Março está ai, e com ele, chegou o período de declaração do Imposto de Renda (IR) 2023. Diante disso, muitos brasileiros já estão correndo para fazer a sua declaração junto à Receita Federal, e assim, evitar qualquer tipo de transtorno.

Entretanto, uma das dúvidas (e até medo) recorrentes de quem declara o IR é qual o valor do imposto a pagar. Em suma, o cálculo do tributo segue igual ao dos anos anteriores. Paralelo a isso, a tabela de faixas também segue igual desde 2015, o que aponta uma grande defasagem na mesma.

A partir disso, seguem isentos apenas os contribuintes que ganham, mensalmente, menos que R$ 1.903. A partir de 2024, a expectativa é de que haja um aumento na faixa de isenção para R$ 2.640,00, segundo o presidente Lula. Mas afinal, como funciona o cálculo de imposto a pagar? Descubra a seguir.

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Como realizar o cálculo do imposto a pagar?

Em suma, a conta do IR vai depender da tabela, dividida em 4 faixas de renda. Ela tem uma alíquota progressiva que vai de 7,5% a 27,5%, sendo a faixa máxima para quem recebe acima de R$ 4.664,68.

Abaixo, confira a tabela de faixas, e alíquotas:

Faixas Salário Alíquota a pagar
1 Até R$ 1.903,98 Isento
2 De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 7,5%
3 De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15%
4 De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5%
5 Acima de R$ 4.664,68 27,5%

Aqui é importante citar: o imposto não é cobrado sobre todo o salário. Ou seja, o que é descontado em INSS não entra no cálculo, por exemplo. Além disso, não há a cobrança integral das alíquotas sobre os rendimentos.

Por exemplo: quem ganha R$ 4 mil por mês, não paga os 22,5% sobre toda a parte tributável do salário. Isso acontece, pois os R$ 1.903,98 é isento. Sendo assim, o que passar desse valor, e não ultrapassar R$ 2.826,65 é tributado em 7,5%. Enquanto isso, o que superar o limite da faixa 2, mas não o da faixa 3, paga 15%, e assim por diante.

A partir disso, você pode multiplicar ao salário mensal pela alíquota cheia referente à faixa, e subtrair os valores fixos abaixo:

  • Faixa 1: R$ 0
  • Faixa 2: R$ 142,80
  • Faixa 3: R$ 354,80
  • Faixa 4: R$ 636,13
  • Faixa 5: R$ 869,36

Por fim, é importante destacar que a Receita Federal também disponibiliza um simulador. Por meio dele, você pode saber quanto tem a pagar. Clique aqui para acessar.

Exemplos para o cálculo

Caso ainda não tenha ficado claro para você, não se preocupe. Abaixo, vamos te mostrar como funciona o cálculo do imposto a pagar na prática.

Aqui é importante citar: o valor a pagar não considera que você tenha despesas suscetíveis a deduções, por exemplo.

Lembre-se:

(Multiplique a alíquota da faixa x salário mensal) - valor fixo da faixa. O resultado será o valor a pagar de Imposto de Renda 2023.

Exemplo 1: Salário mensal de R$ 2 mil

Se você recebe mensalmente R$ 2 mil, o cálculo será o seguinte:

(7,5% x 2.000) - 142,80 = R$ 7,20

Exemplo 2: Salário mensal de R$ 2,5 mil

Se você recebe mensalmente R$ 2,5 mil, o cálculo será o seguinte:

(7,5% x 2.500) - 142,80 = R$ 44,70

Exemplo 3: Salário mensal de R$ 3 mil

Se você recebe mensalmente R$ 3 mil, o cálculo será o seguinte:

(15% x 3.000) - 354,80 = R$ 95,20

Exemplo 4: Salário mensal de R$ 4 mil

Se você recebe mensalmente R$ 4 mil, o cálculo será o seguinte:

(22,5% x 4.000) - 636,13 = R$ 263,87

Exemplo 5: Salário mensal de R$ 5 mil

Se você recebe mensalmente R$ 5 mil, o cálculo será o seguinte:

(27,5% x 5.000) - 869,36 = R$ 505,64

Exemplo 6: Salário mensal de R$ 8 mil

Se você recebe mensalmente R$ 8 mil, o cálculo será o seguinte:

(27,5% x 8.000) - 869,36 = R$ 1.330,64

Exemplo 7: Salário mensal de R$ 10 mil

Se você recebe mensalmente R$ 10 mil, o cálculo será o seguinte:

(27,5% x 10.000) - 869,36 = R$ 1.880,64

Por fim, é importante citar que é possível parcelar o valor a pagar no Imposto de Renda, desde que o valor total seja de, ao menos, R$ 100. Neste caso, a Receita permite parcelar em até 8 vezes sem juros, desde que a parcela mensal seja de, pelo menos, R$ 50.